Vergi İndirimi Hakkında Her Şey

Vergi İndiriminden Nasıl Emekli Olunur

Sosyal güvenlik sistemimizde erken emeklilik ile vergi indirimi arasında bağlantı bulunuyor. Devlet, vatandaşların ihtiyaçlarını dikkate alarak çeşitli düzenlemeler getirdi. Bu düzenlemeler kapsamında vergi indirimi alarak emekli olma hakkınız bulunuyor. Bunun için öngörülen şartları taşımanız gerekiyor. Bu şartları taşıdığınız taktirde sigortanız devam ederken vergi dairesine başvurup, işlemleri başlatabilirsiniz. Bu yazımızda vergi indiriminden nasıl emekli olunur ve koşulları nelerdir detaylı şekilde bulabilirsiniz. 

Verginin bir vatandaşın asli görevlerinden biri olduğunu biliyorsunuz. Sosyal Güvenlik çatısı altında devlet çalışanların maaşlarından belirli oranlarda vergi kesiyor. Emekli olduktan sonra ikramiye ve düzenli maaş alıyorsunuz. Sağlık sorunlarınız nedeniyle iş hayatınıza devam edemeyecek duruma gelebilirsiniz. Bu durumda devletin erken emekli olmanızı sağlayan bir düzenlemesi bulunuyor. 

Vergi İndiriminden Nasıl Emekli Olunur?

Sosyal Güvenlik Kurumu bünyesinde kamu veya özel bir kurumda, şirkette çalışabilirsiniz. Bu süre zarfında maaşınızdan belirli oranda vergi kesiliyor. Çeşitli nedenlerden dolayı sağlık problemleri yaşayabilirsiniz. Bu sağlık problemlerinizi rapor ve belgelerle ispatlarsanız, vergi indiriminden yararlanmak sizin için kolay olacaktır. 

193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 31. maddesinde “engellik indirimi” açıkça belirtilmiştir. Kendiniz veya ailenizden biri için engelliler vergi indiriminden nasıl faydalanır sorusunun cevabını burada bulabilirsiniz. 

Kanuna göre; Çalışma gücünüzün asgarî %80'ini kaybettiyseniz birinci derece, %60'ını kaybettiyseniz ikinci derece, % 40'ını kaybettiyseniz üçüncü derece engelli sayılıyorsunuz. 

  • Birinci derece engelliler için 440.000.000 lira (1.400 TL),
  • İkinci derece engelliler için 220.000.000 lira (790 TL),
  • Üçüncü derece engelliler için 110.000.000 lira (350 TL) engelli indiriminden yararlanıyorsunuz. Aylık tutarlar, ücretinizden indiriliyor. 

Sakatlık, körlük, konuşamama, şeker hastalığı, astım gibi hastalık ve çalışmayı engelleyici durumlarda tam teşekküllü bir hastanede heyete giriyorsunuz. Heyet raporunuzda %40 ve üzeri iş görememe ibaresi yazıyorsa erken emeklilik işlemlerine başlayabiliyorsunuz. 

Vergi İndirimi Raporu Nasıl Alınır?

Vergi indiriminden yararlanıp, erken emekli olmak istiyorsanız mutlaka engelinizi belgelemeniz gerekiyor. Bu durumda olan birçok vatandaş vergi indirimi raporu nasıl alınır konusunu merak ediyorlar. Öncelikli olarak Sağlık Ocaklarıyla işiniz yok. Sağlık Ocaklarından aldığınız raporlar ancak işe başvurmalarınızda, işe gelmeme özürlerinizde geçerlidir. 

İkamet ettiğiniz bölgedeki devlet hastanesine gitmeniz gerekiyor. Hastanenin heyet raporu verip vermediğini sorun. Eğer vermiyorlarsa boşuna vakit kaybetmeyin. Başka bir hastane arayın. Burada önemli olan sizin heyete girmenizdir. Özür durumunu bildiren raporlar, mutlaka hastane heyeti tarafından veriliyor. Bu biraz zahmetli ve uzun süreç olduğundan yanınıza size yardımcı olacak ve işleri yürütecek birinin olması yararınızadır. 

Raporu nasıl alacağınızı maddelerle anlatalım;

  1. Hastanenin danışma bölümünden sağlık raporu başvuru formu alıyorsunuz. Önce bunu dolduruyorsunuz.
  2. Kimlik belgesi ve 5 adet fotoğraf hazırlıyorsunuz. 
  3. Form, kimlik ve 5 adet fotoğrafla birlikte hastane veznesine başvuruyorsunuz. İşlemleriniz kayıt altına alınıyor. Size bir belge veriliyor. Bu belgede sırasıyla hangi bölümlere gideceğiniz yazıyor. Genellikle dahiliye, göz, genel cerrahi, kulak-burun-boğaz, ruh sağlığı ve nöroloji gibi bölümleri dolaşmanız gerekiyor. 
  4. Öncelikli olarak kan vermeniz zaman kazanmanız açısından yararınıza olacaktır. 
  5. Bütün bölümleri gezdikten sonra dosyanızı kurul sekreterine teslim ediyorsunuz. Kurulun toplandığı belirli günler vardır. Haftada bir gün toplanırlar. O gün belirtilen saatte mutlaka kurulda olmaya dikkat edin. 
  6. Kurul sizi fiziki olarak gördükten sonra, dosyayı inceliyor. Özürlülük yüzdenizi yazarak, raporu size teslim ediyorlar. 

Engelli Vergi İndirimi Nasıl Alınır?

Engelli vergi indirimi nasıl alınırdan ziyade, kimlerin yararlanabileceğini belirtelim. 

  • Kendisi, birinci dereceden bakmakla yükümlü olduğu kişi engelli olan işçi, memur, serbest meslek sahibi,
  • Basit usule tabi mükellefler engelli vergi indiriminden yararlanabiliyorlar. 

Engelli vergi indirimi alabilmeniz için sizin veya bakmakla yükümlü olduğunuz birinci derece yakınınızın en az %40 engelli sağlık raporunun olması gerekiyor. Bu rapor elinizde varsa engelli vergi indiriminden nasıl yararlanılır sorusunu sorabilirsiniz. Kendiniz için vergi indirimine başvuracaksanız raporla birlikte hazırlayacağınız belgelerle birlikte çalıştığınız işyerinin bağlı olduğu vergi dairesine başvuruyorsunuz. 

Vergi dairesi , dosyanızı inceliyor. Raporunuz doğrultusunda “engelli indirim” derecenize göre vergi indiriminden yararlanıyorsunuz. 

Vergi İndirimi Başvurusu Nasıl Yapılır?

Engelli sağlık raporunuzu aldıktan sonra sıra vergi indirimi başvurusu nasıl yapılır konusuna geliyor. Kendiniz için başvuracaksanız aşağıdaki belgeleri hazırlıyorsunuz. 

  1. İşyerinizin vergi dairesine istinaden yazdığı dilekçe (halen çalıştığınızı gösterir)
  2. İşe yeni başladıysanız Sigorta Giriş Bildirgesi, eski çalışansanız son aya ait Hizmet Döküm Cetveli
  3. TC kimlik fotokopisi
  4. Bir adet fotoğraf
  5. Sağlık Kurulu Raporu 

Birinci derece yakınınız için başvuru yapacaksanız;

  1. Çalıştığınıza dair işyerinizden alacağınız dilekçe,
  2. İşe yeni başladıysanız Sigorta Giriş Bildirgesi, eski çalışansanız son aya ait Hizmet Döküm Cetveli
  3. Yakınınızın TC kimlik fotokopisi,
  4. Yakınınızın 1 adet fotoğrafı
  5. Yakınınızın Sağlık Kurulu Raporu
  6. Bakmakla yükümlü olduğunuz kişi için müstahaklık belgesi (SGK'dan temin edebilirsiniz)hazırlıyorsunuz. 

Hazırladığınız belgeleri işyerinizin bağlı olduğu vergi dairesine götürüp elden teslim edebilirsiniz. İsterseniz başvurunuzu e-devlet üzerinden yapabilirsiniz. E-devlete girdiğinizde sizi https://ivd.gib.gov.tr adresine yönlendiriyor. Buradan vergi indirimine nasıl başvurulur sorusunun yanıtını detaylı şekilde buluyorsunuz. 

Aşamaları takip ederek, sizden istenen bilgileri giriyorsunuz. 

Elinizde Sağlık Kurulu varsa başvuruyu yaptıktan 15 gün içinde belge ve raporunuzu işyerinizin bağlı bulunduğu vergi dairesine teslim etmelisiniz. Bu süreyi geçirirseniz başvurunuz iptal oluyor. 

Sağlık Kurulu Raporunuz olmasa da e-devlet üzerinden başvurunuzu yapabiliyorsunuz. Bu bölümde hangi hastaneye sevkinizi istediğinizi belirtiyorsunuz. Sizin için hastanede randevu oluşturuluyor. Randevu günü hastaneye gidip sağlık raporu için işlemlere başlıyorsunuz. 

Vergi İndirimini Nasıl Öğrenebilirim?

Vergi indirimi için başvurusunu yapanlar bu defa vergi indirimini nasıl öğrenebilirim sorgusunu yaşıyorlar. Vergi indirimi sonucunu öğrenmek için vergi dairesine gitmeniz gerekmiyor. Başvurunuzu internetten yaptığınız gibi sonucunu da internetten öğrenebilirsiniz. 

Gelirler İdaresi Başkanlığının bu konuda yeni bir uygulaması bulunuyor. Engelli Vergi İndirimi Sayfası Sistemi (eviss) üzerinden başvuru sorgulaması yapabilirsiniz. https://eviss.ivdb.gov.tr adresine girip vergi indirimi takibi yapabilirsiniz. Eviss adresine girdiğinizde karşınıza sorgulama sayfası çıkıyor. TC kimlik numaranız ile başvurunuzda size verilen dosya numarasını yazıyorsunuz. Başvurunuzun hangi aşamada olduğunu öğrenebiliyorsunuz. 

5 Vergi İndirimi Beyannamede Nasıl Gösterilecek?

Belirli dönemlerde vergi affı çıkarılarak, vergisini ödemeyenlere bir kolaylık sağlıyor. Bu duruma en çok vergisini düzenli ödeyenler serzenişte bulunuyorlardı. Maliye Bakanlığı vergisini düzenli olarak ödeyenleri duymuş olacak ki 2017 yılında Gelir Vergisi Kanunu’nun 121. maddesi yeniden düzenlendi. Bu yeni düzenlemeyle  “vergiye uyumlu mükelleflere vergi indirimi” indirimi getirildi. 

Yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinizi düzenlerken ortaya çıkan matrahtan %5 vergi indirimi alıyorsunuz. Bu vergi indiriminden yararlanmak istediğinizde 5 vergi indirimi beyannamede nasıl gösterilecek sorusu aklınıza gelebilir. 

2019 yılında elde ettiğiniz ticari, zirai ve mesleki kazançları nedeniyle 1-31 Mart 2020 beyan döneminde Yıllık Beyannamenizde tahakkuk eden yıllık gelir veya kurumlar verginizden %5 indirim uyguluyorsunuz. Yalnız bu indirimden yararlanabilmeniz için belirli şartları taşımanız gerekiyor. 

  • Bu yıl ve bundan önceki son iki yılın beyannamelerini zamanında vermiş,
  • Bu yıl ve bundan önceki son iki yılın tahakkuk eden vergiyi zamanında ödemiş,
  • Bu yıl ve bundan önceki son iki yıl içerisinde hakkınızda  beyana tabi vergi türleri itibarıyla ikmalen, re’sen veya idarece yapılmış bir tarhiyat bulunmamış,
  • Bu yıl ve bundan önceki son dört yıl içinde kaçakçılık suçu işlememiş 
  • Beyannameyi verdiğiniz yıl itibariyle bin lirayı aşan vergi borcunuzun olmaması gerekiyor. 

Beyannamenize tahakkuk eden vergiden vergi indirimi nasıl hesaplanır yapmak isteyebilirsiniz. Öncelikli olarak en fazla 1.400.000 TL'ye kadar vergi indiriminden yararlanabiliyorsunuz. Şayet vergi indiriminiz ödemeniz gereken tutarı geçiyorsa, yıl içinde ödeyeceğiniz diğer vergilere mahsup ediliyor. Diyelim ödemeniz gereken yıllık gelir verginiz 800 bin TL'dir. Geriye dönük son iki yıl vergi borcunuz bulunmuyor. Bu durumda vergi indiriminden nasıl yararlanabilirim diye sormanıza gerek kalmadan muhasebeciniz %5 vergi indirimini uygulayacaktır. 

800 bin lira olan yıllık gelir verginize %5 vergi indirimi uyguladığınızda 40 bin lira vergi indiriminden yararlanmış oluyorsunuz. Bunu da kurumlar vergisi beyannamenizin B ve E satırlarında gösteriyorsunuz. Yıllık gelir vergisi beyannamenizin F satırında gösteriyorsunuz. 

3 Çocuğa Vergi İndirimi Nasıl Alınır?

Devlet, sosyal güvenlik sistemi adı altında 16 yaşından büyük çalışanlara medeni durumlarına ve çocuk sayılarına göre Asgari Geçim İndirimi (AGİ) uyguluyor. Buna göre bekar biri ile evli biri arasında birinin ödemesi gereken vergi oranları değişiyor. Vergi oranı, maaşınıza uygulanacak gelir vergisinden düşülüyor. Bunu da devlet adına işvereniniz yapıyor. 

2020 yılı itibariyle en düşük AGİ 191,88 TL'dir. 3 çocuğu olanlar, 3 çocuğa vergi indirimi nasıl alınır diye sorabilirler. 

Eşiniz çalışmıyorsa 375,23, eşiniz çalışıyorsa 331, 09 TL alıyorsunuz. 3 çocuğunuza ve eşinize AGİ almak istiyorsanız yeni bir işe başlarken işyerine vukuatlı nüfus kaydı veriyorsunuz. 

İşe başladıktan sonra evlendiniz ve çocuklarınız oldu. Bu durumda vergi indiriminden nasıl yararlanılırdiyebilirsiniz. İşvereninize evlilik cüzdanı, çocuklarınız doğduğunda vukuatlı nüfus kaydı belgelerini işyerine teslim ediyorsunuz. İşvereniniz de belgeleri sisteme işliyor. Buna göre AGİ uyguluyor. 

AGİ uygulamasında birinci ve ikinci çocuk için çocuk başına %7,5, üçüncü çocuk için %10 vergi indiriminden yararlanıyorsunuz. Kendiniz için %50, eşiniz çalışmıyorsa %10 indirimden yararlanıyorsunuz. AGİ hesaplamasında bütün vergi oranları toplanıyor. Yıllık asgari ücret toplamı, ortaya çıkan yüzde ile çarpılıp, 12'ye bölünüyor. Böylece alacağınız AGİ hesaplanmış oluyor. 

Geriye Dönük Vergi İndirimi Nasıl Alınır?

193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu, engelli çalışanların derecelerine göre vergi indiriminden yararlanmalarını sağlıyor. %40 ve üzeri iş görememe raporunuza göre 350 ile 1400 lira arasında aylık vergi indiriminden yararlanabiliyorsunuz. 

Fakat işveren veya sizden kaynaklanan nedenlerden dolayı geçmişe dönük vergi indiriminizin yapılmadığı durumlar olabiliyor. Elinizde rapor olmasına rağmen bunu işverene iş başvurusunda vermediğinizde vergi indiriminden yararlanamıyorsunuz. 

Bu mağduriyeti yaşayan çalışanlar geçmişe dönük engelli vergi indirimi nasıl alınır düşüncesini taşıyorlar. Öncelikli olarak geçmişe dönük son 5 yılın birikmiş vergi indirimini alabiliyorsunuz. Sağlık Kurulu Raporunuzu işvereninize verdiğinizde engelli vergi indiriminden nasıl faydalanılır endişenizi taşımanıza gerek kalmıyor. Muhasebe bölümü raporunuza göre vergi indiriminizi uyguluyor. Geçmişe dönük vergi indiriminden nasıl faydalanılır yapabilmeniz için belirli aşamaları takip etmeniz gerekiyor. 

Geriye dönük vergi indirimi nasıl alınır 2020 yapabilmeniz için işyerinizin bağlı bulunduğu vergi dairesine istinaden bir dilekçe yazıyorsunuz. Dilekçenize; 5 yıllık (daha azsa rapor tarihine kadar yılları içeren) hizmet bordrosu, TC kimlik fotokopisi, Sağlık Kurulu Raporu (noter veya hastane tasdikli) ekliyorsunuz. 

Dilekçe ve eklerinizle birlikte vergi dairesine başvuruyorsunuz. Şayet bulunduğunuz yerde bağımsız vergi dairesi bulunmuyorsa Mal Müdürlüğüne başvuruyorsunuz. Gelirler İdaresi Başkanlığı, geçmişe yönelik vergi indirimi nasıl alınır taleplerine olumlu yanıt vermiyor. Başvurulara olumsuz yanıt veriyor. Bazı durumlarda da hiç yanıt vermeyebiliyor. 

Bu durumlarda vergi indiriminden nasıl yararlanırım diye düşünmeden adli süreci başlatıyorsunuz. Başvurunuz ret edildiyse veya 60 gün içinde herhangi bir cevap verilmediyse idari yargıya başvuruyorsunuz. 

Hayat Sigortası Gelir Vergisi İndirimi Nasıl Hesaplanır?

Devlet güvencesindeki sosyal güvenlik sistemi dışında özel olarak kendinize hayat sigortası yaptırabilirsiniz. Gelir vergisi mükellefiyseniz sigorta prim ücretini vergiden düşebileceğinizi biliyor musunuz? Kendiniz, eşiniz veya 18 yaş altındaki çocuklarınız için yaptırdığınız hayat sigortalarını yıllık gelir verginizden düşebiliyorsunuz. 

Hayat sigortasını yaptırdıktan sonra vergi indiriminden nasıl faydalanabilirim diye sigorta çalışanına sorabilirsiniz. Zaten onlar sizi bilgilendireceklerdir. 

Ücretli çalışıyorsanız, poliçe makbuzunuz ve aylık prim ödeme makbuzlarınızı işyerinize teslim ediyorsunuz. Aylık brüt ücretinizin %15'i oranında indirimden yararlanıyorsunuz. 

Beyannameye tabiyseniz poliçe makbuzunuzu ve aylık prim ödeme makbuzlarınızı Gelir Vergisi Beyannamesi'nde gösteriyorsunuz. Beyannamenize tahakkuk eden yıllık gelir verginizden %15 oranında indirimden yararlanabiliyorsunuz. 

Vergi İndiriminden Emeklilik Maaşı Nasıl Hesaplanır?

İş görememe yani özürlülük durumunuzu belgeyle kanıtladığınız zaman daha az prim ödeyerek ve gün sayısıyla erken emekli olabiliyorsunuz. Erken emekli olduğunuzda, vergi indiriminden yararlanıp nasıl emekli olabilirim yerini artık ne kadar emekli maaşı alırım sorusu alacaktır. 

Emeklilik maaşınız, işe giriş tarihi, engellilik derecenize bağlı olarak değişebiliyor. İşe giriş tarihiniz ve özürlülük derecenize göre engelli vergi indirimi nasıl yapılır hesaplamasını yapabilirsiniz. SGK ve Emekli Sandığı çalışanları için emekli maaşı hesaplamaları farklı yapılıyor. 

SGK çalışanı iseniz; işe başlama tarihiniz ve engel dereceniz önem arz ediyor. Örneğin; İşe giriş tarihiniz 05.08.1991 ve öncesi ise 15 yıl 3600 gün prim ödemesi ile erken emekli olabiliyorsunuz. 2003-2008 yılları arasında işe başladıysanız engel oranınız %80 ve üstüyse 15 yıl-3600 gün, %60-79 arasındaysa 18 yıl-4000 gün, %40-59 arasındaysa 20 yıl-4400 gün prim ödemesiyle erken emekli olabiliyorsunuz. 

2008 sonrası işe başladıysanız yıl ve prim gün sayınız yine değişiklik gösteriyor. Genel olarak prim ödeme gün sayınız 3600'dan başlıyor. Yılınıza ve engel oranınıza göre artıyor. Burada önemli olan emekli maaşınızın hesaplanmasında kriter olarak prime esas kazançlarınız/brüt ücretler alınıyor. Prim ödeme gün sayınız 5400 üzerinden yapılıyor. Böylece daha az gün çalışmanıza rağmen yüksek gün üzerinden prim alıyorsunuz. 

SGK emeklisi iseniz 900 ile 1100 TL arasında erken emekli maaşı alıyorsunuz. Emekli Sandığı'ndan emekli iseniz 1900 ile 2100 TL arasında erken emekli maaşı alıyorsunuz. Emekli Maaşınızın ne kadar olduğunu ve nasıl hesaplandığını internet üzerinden görebiliyorsunuz. Sosyal Güvenlik Kurumu'nun sizler için bir uygulaması bulunuyor. 

Emekli maaşınızı merak ediyorsanız https://uyg.sgk.gov.tr/AylikHesap web adresini ziyaret edebilirsiniz. Karşınıza sorgulama ekranı geliyor. İstenilen bilgileri girip “sorgula” diyorsunuz. Son haliyle emekli maaşınızı görebiliyorsunuz.

Özürlü Raporu İle Vergi İndiriminden Nasıl Yararlanılır?

Gelir vergisi mükellefi veya basit usulde vergiye tabiyseniz kendiniz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişi için vergi indiriminden yararlanabiliyorsunuz. Bu konuda özürlü raporu ile vergi indiriminden nasıl yararlanılır düşüncesini taşıyabilirsiniz. 

Engelli raporundan yararlanabilmeniz için durumunuzu belgelendirmeniz gerekiyor. Bunun için de tam teşekküllü bir devlet hastanesinden Sağlık Kurulu Raporu almanız gerekiyor. Rapor için e-devlet üzerinden hastane randevusu oluşturabiliyorsunuz. Hastane Heyet Kurulu size %40 ve üzeri engelli raporu verirse vergi indiriminden yararlanabiliyorsunuz. 

Elinizde Sağlık Kurulu Raporu varsa vergi indiriminden nasıl yararlanacağınız kolaydır. E-devlet üzerinden başvurunuzu yapıyorsunuz. Başvuru kaydınızı oluşturduktan sonra 15 gün içinde istenen belgeleri işyerinizin bağlı bulunduğu vergi dairesine teslim ediyorsunuz. %80 ve üzeri engel oranı için 1400, %60-79 arası için 790, %40-59 arası için 350 TL aylık vergi indiriminden yararlanıyorsunuz. 

Devlet, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile engelli bireylerin yaşam standardını yükseltmeyi, erken sürede emekliliklerini sağlıyor. Kendinizin veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişinin %40 ve üzeri engelli olduğunu Sağlık Kurulu Raporuyla belgendirirseniz, vergi indiriminden ve erken emeklilikten yararlanabiliyorsunuz. 

Konuyla ilgili daha fazla bilgi almak istiyorsanız sorunuzu yorumlar bölümüne yazarak iletişime geçebilirsiniz.

Bu yazıyı faydalı bulduysanız paylaşarak yakınlarınızın da faydalanmasını sağlayabilirsiniz.

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir

Aşağıda gördüğünüz rakamları girin : *

Reload Image